月刊　税理　2023年12月号　特集：こんなときどうする!?所得税確定申告の難問Q&A

※2022年４月号から定価改定を行いました。

特集：こんなときどうする!?所得税確定申告の難問Q&A

例年のことながら，年が明ければ税理士等の実務家は，令和５年分の所得税確定申告への対応を迫られることになる。そこで本特集では「これぞ難問」という所得税実務上の悩ましい問題を，所得区分，青色申告，住宅ローン控除・医療費控除等，災害などの観点から選りすぐり，Q&A により解説する。日頃疑問に思っていたが，確たる答が見出せないという難問に必ずや出合うことだろう。

所得区分関係
青色申告関係
住宅ローン控除・医療費控除等関係
災害関係
その他
／税理士　北井　好則

【今月の税務Q&A】
通　則　　納税保証としての担保の提供とは～個人保証の場合の留意点等
／税理士・亜細亜大学大学院非常勤講師　黒坂　昭一 所得税　　退職所得の選択課税の適否と特定役員退職手当等／税理士　石橋　三男 法人税　　インボイス制度導入後の免税事業者からの課税仕入れの経理処理／税理士　奥田　芳彦資産税　　信託財産であった非上場株式を発行会社へ譲渡した場合の課税／税理士　渡邉　正則 消費税　　大阪・関西万博のパビリオン建設に係る課税関係／税理士　齋藤　文雄電子帳簿　電帳法と税務調査（その２）～電子取引データの保存における留意点と調査準備
／税理士　十文字俊郎

巻頭言
マンション評価の新通達の意義と今後の課題
／立正大学法学部教授・税理士　長島　　弘

【理　論】
事例研究親族間における株式譲渡とみなし贈与認定の分岐点
／税理士法人チェスター　税理士　河合　厚

【実　務】
利益計画　漫画喫茶・ネットカフェのモデル利益計画／中小企業診断士　渡辺　英史

節税と税務否認～
［第8回］税務否認の形態と方法②／筑波大学名誉教授・弁護士・税理士　品川　芳宣

所得税における外国税額控除
［第7回］控除限度額を計算する際の「所得総額」（その２）
／税理士　安井　和彦・税理士　坂井　一雄

難問事例
［第78回］小規模宅地特例における「相当の対価」要件の扱い（特定同族会社への事業用宅地の認定）
／税理士　 山田俊一

立法趣旨から探る税務のポイント
［第100回］特例容積率の限度指定を考慮せずに行われた固定資産の価格決定の違法性
／和歌山大学教授　片山　直子

中小企業法講話
［第66回］譲渡制限株式の譲渡と非流動性ディスカウント
／日本大学教授・弁護士　松嶋　隆弘

実務から読み解く！消費税法基本通達のポイント
［第64回］第１章　納税義務者（その２）／消費税実務研究会

ブラッシュアップ判例・裁決例
［第57回］リストリクテッド・ストック・ユニットに係る経済的利益と退職金課税
／明治学院大学法学部教授　渡辺　　充

ケーススタディ非営利法人のガバナンス
［第8回］（最終回） 会社法のガバナンスから学ぶべきもの／日本大学商学部教授　鬼頭　俊泰

財産評価のキーポイント
[第189回]　 いわゆる非線引区域に所在する雑種地の価額につき地積規模の大きな宅地の評価に定める規模格差補正率を適用することの可否及び接道道路よりも約１m 高く所在することを理由に宅地造成費（土止費）の控除を行うことの可否がそれぞれ争点とされた事例（上）
／税理士　笹岡　宏保

働きがい改革・虎の巻　
［第12回］働きがい改革で社員の幸せと生産性向上を／中小企業診断士　長谷川　勇

コラム・連載

ひと夜ヒト世に独り言　
第36回　女が議論に強い理由／お茶の水女子大学名誉教授・哲学者　土屋　賢二

税理士業務のヒヤリハット　
第120回　外国法人への請求は輸出免税でいいですよね？／ＡＢＣ税務研究会　税理士　佐藤　直子

判決インフォメーション
／ＴＡＩＮＳ編集室　税理士　大高由美子

新経営ヒント
第45回　「問題児」に時間をかけ過ぎてはいけない
／株式会社小宮コンサルタンツ　経営コンサルタント　平野　薫

判例からみる税法解釈　
第60回　スポーツベットの利益と一時所得
（東京地裁令和２年１０月１５日判決・税資２７０号順号１３４６４）
／青山学院大学教授・弁護士　木山　泰嗣　

租税手続法講座
第72回　「後発的理由による更正の請求」の意義と法人税等の場合の不適用
／香川大学法学部教授　青木　　丈　

デジタル財産の税務最前線
第9回　国税庁が公表している暗号資産に関する情報（２）／税理士　柳谷　憲司

税金クイズ どっちが正解？
／税理士　守田　啓一
／税理士　関根　美男

税理士のためのはじめての自治体外部監査
第3回　公監査人の位置と公監査の役割
／青山学院大学名誉教授・税理士　鈴木　　豊

会社法エッセンス
第66回　株式買取請求をした株主による株主総会議事録の閲覧及び謄写請求
／日本大学教授鬼頭俊泰

新感覚！　租税判例深読み
第40回　税務調査終了手続の瑕疵と課税処分の効力
／税理士　林　仲宣・大阪経済大学経営学部ビジネス法学科専任講師　山本　直毅

実務に役立つ証拠収集方法
第48回　メッセージアプリの利用者情報の照会／弁護士　芳川　雄磨

社長さんに贈る愛と絆の経営診断
第24回（最終回） 英雄の旅／税理士・産業カウンセラー・心理カウンセラー　冨永　英里　

時代を紡ぐ言葉　
第24回　性加害／評論家　和泉　哲雄

視点をひろげる岡目八目　
第24回　社長こそ使用人兼務役員／税理士　冨永　昭雄

酒井教授の百名山おぢ散歩
第20回　鳳凰山／中央大学法科大学院教授　酒井　克彦

中小企業目線の国際税務入門　
第36回　派遣先国で課された所得税と外国税額控除／前明治大学大学院教授　川田　　剛　

法と言語・法と文学
第11回（最終回） 法解釈と法言語学における相違点と類似点／日本大学教授　リック・パウエル

地方税プロムナード　
第12回　事務所又は事業所について（その１１）／地方税法研究会

歴史に問われた起業家たちの胆力　
第93回　藩立サツマ商社の立役者――石河確太郎／作家・歴史家　加来　耕三　

税務キャッチ・アップ
法人税関係　中古資産を購入した場合の減価償却／右山研究グループ　德丸　親一
相続税関係　事業承継税制の承継計画の提出期限迫る／右山研究グループ　冨永　典寿

月間ダイジェスト[令和5年10月]

速税トピックス　2023年10月21日号・11月１日号・11月11日号

別冊付録Ⅰ ◆精通者によるW 解説マンション評価の新通達のポイントと実務への影響
別冊付録Ⅱ ◆月刊「税理」令和５年総索引