月刊　税理　2024年7月号　特集：電子帳簿・消費税インボイスなど最新税制を視野に入れた税務調査の傾向と対策

特集：電子帳簿・消費税インボイスなど最新税制を視野に入れた税務調査の傾向と対策

新電子帳簿保存制度や消費税インボイスの導入などを踏まえて税務調査がどのように行われるのかについて実務家の関心が高い。そこで本特集では，電子帳簿やインボイス，さらには年度改正等を踏まえた項目を中心に中小企業においてどのように税務調査に対応すべきかについて検討するとともに，チェックリストを掲載し，実務の参考に供することとする。

コロナ禍後の税務調査の傾向と対策／安井　和彦
改正後の電子帳簿保存制度を踏まえた税務調査対応／十文字俊郎
消費税インボイスを踏まえた税務調査対応／熊王　征秀
賃上げ促進税制・研究開発税制等の各種特例を踏まえた税務調査対応／田中　俊久
交際費等を踏まえた税務調査対応／永橋　利志
役員給与・退職金，オーナーと法人間の土地・金銭消費貸借を踏まえた税務調査対応／榑林　一典

【今月の税務Q&A】
通　則　　通則法23条2項1号の「判決」に刑事事件判決が含まれない理由
／國學院大學経済学部教授・税理士　佐藤　謙一 所得税　　不動産の引渡し直前に非居住者となった者に個人が支払う譲渡代金の源泉徴収義務
／税理士　石橋　三男 法人税　　賃上げ促進税制における長期海外出張者の取扱い／税理士　灘野　正規相続税　　遺贈により財産を取得した者が死亡した場合の相続に係る相次相続控除の適用
／税理士　松田　淳消費税　　自宅兼店舗に設置した太陽光発電設備による余剰電力の売却に係る消費税の取扱い
／税理士　齋藤　文雄

巻頭言
税理士に求められる判例・先例の研究
／筑波大学名誉教授・弁護士・税理士　品川　芳宣

【実　務】
消費税実務　障害者相談支援事業を行った際の消費税
／日本クレアス税理士法人　税理士・公認会計士　中村　　厚 利益計画　ネットショップのモデル利益計画／中小企業診断士　大橋　孝洋

節税と税務否認～税理士に期待される節税と税務否認の法律問題～
［第15回］税務否認と租税調査
／筑波大学名誉教授・弁護士・税理士　品川　芳宣

所得税における外国税額控除
［第14回］　外国株式の配当をもらった場合の課税関係（円換算，申告の要否等）
／税理士　安井　和彦・税理士　坂井　一雄

立法趣旨から探る税務のポイント
［第107回］相続財産の売却価格が通達評価額を下回る場合の課税関係
／税理士　手塚　麻希子

中小企業法講話
［第73回］会計帳簿閲覧請求権の閲覧拒絶事由たる競業
／日本大学教授・弁護士　松嶋　隆弘

ブラッシュアップ判例・裁決例
［第64回］二世帯住宅の敷地であっても小規模宅地等の課税の特例は適用できないとした事例
／明治学院大学法学部教授　渡辺　　充

ケーススタディ　お家騒動
［第22回]　会計帳簿閲覧請求権と将来の給付の訴え
／日本大学教授・弁護士　松嶋　隆弘

共有財産をめぐる法務・税務トラブルシューティング（新連載）
［第１回］　民法の共有規制の鳥瞰
／日本大学教授・弁護士　松嶋　隆弘

相続税調査の最重要論点　名義財産の実務
［第12回］　 専業主婦の預貯金は夫のものか（その３）
／税理士　風岡　範哉

財産評価のキーポイント
［第196回］市街地農地の価額について無道路地であり，かつ，宅地造成費が多額に必要とされることから宅地開発に係る経済的合理性が認められず開発困難な市街地農地等に該当するとして純農地の評価方法を適用することの可否が争点とされた事例（下）／税理士　笹岡　宏保

心理的安全性・虎の巻　
［第7回］心理的安全性が低い職場の４つの不安
／中小企業診断士　長谷川　勇

コラム・連載

ひと夜ヒト世に独り言　
第43回　危険な比較
／お茶の水女子大学名誉教授・哲学者　土屋　賢二　

税理士業務のヒヤリハット　
第127回　私，相続申告しないので
／税理士　青山　優子

判決インフォメーション
／ＴＡＩＮＳ編集室　税理士　岩崎　宇多子

新経営ヒント
第52回　事業承継をさらなる「成長」の機会とするために
／株式会社小宮コンサルタンツ　経営コンサルタント　大田　潤子

判例からみる税法解釈
第67回　債務控除されなかった債務の免除益と二重課税
（東京高裁令和６年１月25日判決・公刊物未登載）
／青山学院大学教授・弁護士　木山　泰嗣

租税手続法講座
第79回　（税務代理権限証書の様式変更（上）～電子通知で代理受領するための欄等
／香川大学法学部教授　青木　丈　

デジタル財産の税務最前線
第16回　ビットコインETFの合同運用信託該当性
／税理士　柳谷　憲司

税金クイズ どっちが正解？
／税理士　守田　啓一
／税理士　関根　美男

シン・クマオーの消費税トラブル・バスター
第4回　民泊用の建物は居住用賃貸建物になるか？
／税理士　熊王　征秀

税理士のための　はじめての自治体外部監査
第10回　業績公監査基準とは⑶
／青山学院大学名誉教授・税理士　鈴木　　豊

会社法エッセンス
第73回　取締役による利益相反取引と任務懈怠の有無
／日本大学商学部教授　鬼頭　俊泰

新感覚！　租税判例深読み
第46回　離婚に伴う財産分与と第二次納税義務
／税理士　林　仲宣・島根大学法文学部専任講師　横井　里保

実務に役立つ証拠収集方法
第55回　購入商品の内訳等に関する照会
／弁護士　一條　典子

時代を紡ぐ言葉　
第31回　異常気象
／評論家　和泉　哲雄

ＰＬＡＴ ゆるっと税務（新連載）
定額減税　追加がないので白紙で提出します⁉
／税理士　冨永　昭雄

視点をひろげる岡目八目
第31回　帳簿はいりません
／税理士　冨永　昭雄

酒井教授の百名山おぢ散歩
第27回　西吾妻山
／中央大学法科大学院教授　酒井　克彦

中小企業目線の国際税務入門　
第43回　出国後になされた居住用財産の譲渡
─居住用財産の譲渡に係る特別控除も一定の要件さえ充足していれば利用可能─
／前明治大学大学院教授　川田　　剛　

地方税プロムナード　
第19回　従業者について（その６）
／地方税法研究会

歴史に問われた起業家たちの胆力　
第99回　二百年の伝統を死守し革新した６代・中埜又左衛門
／歴史家・作家　加来　耕三　

税務キャッチ・アップ
消費税関係　適格請求書発行事業者以外の者からの課税仕入れ
／税理士　浦口　弘
消費税関係　 インボイス制度導入に伴う特定収入がある場合の仕入税額控除の調整規定
／税理士　樋之口　毅
贈与税関係　不動産の付合に係る税務上の留意点
／税理士　玉ノ井孝一

ブックレビュー　『四訂版　裁判例からみる法人税法』
／評者　弁護士　石井　亮


月間ダイジェスト［令和６年５月］
速税トピックス　2024年５月11日号・５月21日号・６月１日号
別冊付録　◆税理士事務所のChatGPT活用法